Самозанятость или ИП — что выбрать в 2025 году и чего ждать в 2026

Что такое самозанятость (НПД)
Самозанятый — это человек, который работает сам на себя и платит налог на профессиональный доход (НПД):

• 4% при работе с физлицами;
• 6% при работе с компаниями.

Регистрация занимает 5 минут через приложение «Мой налог», никакой отчётности, кассы и бухгалтерии. Звучит просто — и действительно, это идеальный вариант для фрилансеров, репетиторов, маркетологов, фотографов.
Пример:
Анна, начинающий маркетолог, зарегистрировалась как самозанятая. В месяц она зарабатывает около 100 000 ₽, и её налог — всего 4 000 ₽. Взносов и бумажной волокиты — ноль. Всё онлайн.

Что такое ИП и кому он нужен
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это уже статус бизнесмена. Можно нанимать сотрудников, работать с юрлицами, открывать счёт, регистрировать бренд. ИП выбирает систему налогообложения (УСН, патент, НПД) и обязан платить фиксированные страховые взносы.
Этот формат подходит тем, кто хочет масштабировать дело, а не просто работать “на себя”.

Ключевые различия самозанятого и ИП

Преимущества самозанятости

• Простая регистрация — без походов в налоговую.
• Минимальные налоги (4–6 %).
• Нет обязательных страховых взносов.
• Можно вести деятельность из дома.

💡 Совет: Самозанятость — отличный старт, если вы тестируете нишу и не уверены, будет ли стабильно много клиентов.

Недостатки самозанятости

• Ограничение по доходу: максимум 2,4 млн ₽ в год.
• Нельзя нанимать сотрудников.
• Некоторые компании не работают с самозанятыми (боятся налоговых рисков).
• Нельзя учитывать расходы.

📍 Типичная ошибка: Самозанятый заключает договор с одной компанией на полный рабочий день — это может вызвать вопросы у налоговой (похож на скрытые трудовые отношения).

Преимущества ИП

• Можно нанимать людей, открывать филиалы.
• Нет ограничений по доходу.
• Больше доверия со стороны компаний и банков.
• Можно получать кредиты и участвовать в господдержке.

Микроистория:
Иван, веб-разработчик, начал как самозанятый. Когда клиентов стало больше, он зарегистрировал ИП, нанял дизайнера и бухгалтера. Теперь его доход вырос вдвое, но и ответственность увеличилась.

Недостатки ИП

• Нужно платить страховые взносы (даже без дохода).
• Более сложная отчётность.
• Ответственность личным имуществом.

Льготы для самозанятых

• Налоговый бонус 10 000 ₽ — применяется автоматически, пока не израсходуется.
• Освобождение от страховых взносов — экономия до 45 000 ₽ в год.
• Не нужно кассовое оборудование.
• Простая отчётность — фактически отсутствует.

📊 Факт: По данным ФНС, в России уже более 10 млн самозанятых — это самая быстрорастущая форма малого бизнеса.

Льготы для ИП

• Снижение ставок УСН в ряде регионов (до 1 % с дохода).
• Гранты и субсидии в рамках программы “Мой бизнес”.
• Кредитные льготы для ИП до 3 млн ₽.
• Возможность учёта расходов и возврата НДС при определённых режимах.

💬 Комментарий эксперта:
“Если вы планируете рост и работу с компаниями, ИП открывает больше финансовых и юридических возможностей, чем самозанятость.” — консультант ФНС.

Когда выгоднее быть самозанятым

• Доход не превышает 2,4 млн ₽ в год.
• Работаете один, без сотрудников.
• Клиенты — физлица или микробизнес.
• Вы только тестируете нишу.

Когда лучше открыть ИП

• Планируете расти и нанимать людей.
• Хотите работать с юрлицами.
• Доход выше лимита НПД.
• Нужен расчётный счёт, кредиты, гранты.

📋 Чек-лист выбора:

📈 Пример расчёта налогов:

• Самозанятый с доходом 1 000 000 ₽ → налог 40 000 ₽.
• ИП на УСН 6% → налог 60 000 ₽ + взносы 45 000 ₽ = 105 000 ₽.
• Разница ощутима, но у ИП больше возможностей.

• Переход отчётности в цифровой формат — всё через “Госуслуги.Бизнес”.
• Возможное увеличение страховых взносов, если доход растёт.
• Расширение электронных сервисов ФНС — упрощение регистрации и ликвидации.
• Поддержка самозанятых, но с более строгим контролем крупных оборотов.

⚠️ Совет: уже сейчас планируйте, как будет выглядеть ваш бизнес через год. Если доход близок к 2,4 млн ₽, готовьтесь к переходу на ИП заранее, чтобы избежать штрафов.

Алгоритм перехода

1. В приложении “Мой налог” снимите статус самозанятого.
2. Зарегистрируйте ИП через сайт ФНС (занимает 3–5 дней).
3. Выберите налоговый режим: УСН или патент.
4. Откройте расчётный счёт и уведомите клиентов.

Ошибки при переходе

• Не уведомили клиентов — теряют доверие.
• Не уплатили налог за последний период.
• Не выбрали налоговый режим вовремя — начислят общий.

📍 Чек-лист:
✅ Снял статус самозанятого
✅ Подал заявление на ИП
✅ Выбрал УСН или патент
✅ Уведомил заказчиков
✅ Настроил новый счёт и оплату

Если коротко:

• Самозанятость — отличный старт для фрилансеров, маркетологов, консультантов. Просто, выгодно, быстро.
• ИП — выбор для тех, кто растёт, масштабируется и хочет легально строить бизнес.

Рекомендация:

• Доход до 2,4 млн ₽ — начинайте с самозанятости.
• Планируете рост и сотрудников — переходите на ИП.

💬 Напоследок:
“Не существует универсального решения. Важно выбирать не то, где налог меньше, а то, где бизнесу комфортнее расти.”

📎 Вывод:
Самозанятость и ИП — это не конкуренты, а ступени одного пути. Начните с малого, не бойтесь легализоваться, и уже к 2026 году ваш бизнес будет чувствовать себя уверенно и законно.